Facture GST – que devez-vous savoir à ce sujet ?

Dans certains pays, au lieu de la TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée), il existe la TPS (Taxe sur les Biens et Services). Ces deux taxes ont les mêmes caractéristiques et ne diffèrent que par leur nom. Par conséquent, vous pouvez les utiliser de manière interchangeable et considérer la TVA comme une taxe sur les biens et services, tandis que la TPS comme une taxe sur la valeur ajoutée. Il vaut la peine d’en apprendre davantage sur cette taxe. Cela garantira que la facture de TPS n’aura aucun secret pour vous.

Facture de TPS – table des matières :

1. Dois-je m’inscrire à la TPS ?
2. Qu’est-ce qu’un numéro de TPS ?
3. Comment fonctionne la taxe TPS ?
4. Que doit contenir une facture de TPS ?
5. Pourquoi est-il important d’éviter les erreurs dans la TPS ?

Dois-je m’inscrire à la TPS ?

Cette taxe n’est pas obligatoire pour tout le monde. Elle concerne les entrepreneurs qui ont dépassé le seuil de revenus fixé par le gouvernement d’un pays. Chaque pays a son propre seuil, il est donc utile de vérifier, surtout si vous démarrez une entreprise dans un autre pays. Vous trouverez ci-dessous des exemples des limites annuelles qui s’appliquent dans différents pays :

Bien sûr, rien ne vous empêche de vous inscrire en tant que contribuable TPS même avec un chiffre d’affaires inférieur, mais dans ce cas, vous devez analyser si cela sera bénéfique pour vous. Il est préférable de demander l’avis d’un conseiller fiscal ayant de l’expérience dans ce domaine. Certes, la décision de rejoindre volontairement la TPS n’est pas irréversible, mais si vous décidez de devenir un contribuable TPS, vous devrez payer cette taxe tout au long de l’année fiscale.

Qu’est-ce qu’un numéro de TPS ?

C’est un type de numéro d’identification fiscale que vous devez inclure sur vos factures. Selon le pays dans lequel vous exercez vos activités, ce numéro peut avoir un format différent.

Dans certains pays, il est créé sur la base de votre numéro fiscal. Un exemple est l’Inde, où un GSTIN (Numéro d’Identification des Contribuables à la Taxe sur les Biens et Services) est créé sur la base de votre PAN (Numéro de Compte Permanent). Il se compose de 15 chiffres et contient des informations supplémentaires, telles qu’un code d’état ou un chiffre de contrôle, qui est utilisé pour vérifier la validité de ce numéro.

Dans d’autres pays, le numéro de TPS sera simplement votre numéro d’identification fiscale. C’est le cas en Nouvelle-Zélande, où un numéro IRD est utilisé à cet effet. C’est un numéro de 8 ou 9 caractères attribué par les agences gouvernementales pour identifier votre entreprise.

Comment fonctionne la taxe TPS ?

C’est une taxe indirecte, ce qui signifie que bien que les consommateurs soient les payeurs finaux de cette taxe, ils ne paient pas les montants dus au bureau des impôts. Cette tâche a été imposée aux entreprises, qui doivent ajouter la taxe TPS au prix de leurs produits et services. Elles calculent ensuite la taxe collectée pendant des périodes désignées et la reversent au bureau des impôts. Selon le chiffre d’affaires de l’entreprise et la réglementation du pays, ces périodes peuvent être les suivantes :

• mensuelle,
• bimensuelle,
• trimestrielle,
• semestrielle.

Les entreprises qui achètent des biens et des services à des fins professionnelles peuvent déduire la taxe TPS si elles sont des contribuables enregistrés de la taxe. En conséquence, elles s’intéressent au prix net qu’elles doivent payer pour les biens qu’elles achètent. Il est bon de garder cela à l’esprit lors de la soumission d’offres à de telles entreprises.

Que doit contenir une facture de TPS ?

Un tel document n’est pas très différent des factures standard. En plus des éléments obligatoires pour toutes les factures, il doit également contenir le montant de la taxe TPS. Ce ne peut pas être un montant agrégé sur le résumé. Chaque article du document doit avoir une valeur nette spécifique et un taux et une valeur de taxe TPS.

En règle générale, un tel document est émis en 2 exemplaires, mais vous devez vérifier la réglementation locale. Par exemple, en Inde, lors de la vente de biens, vous devez émettre 3 exemplaires de la facture de TPS. L’original est pour le destinataire, une copie pour le vendeur, et le troisième exemplaire supplémentaire doit être marqué comme un triptyque pour le fournisseur. Pour les ventes de services dans ce pays, les 2 exemplaires standard suffisent.

Lors de l’émission d’une facture de TPS, n’oubliez pas d’inclure les numéros fiscaux – le vôtre et celui du client. Cela est nécessaire pour le règlement correct de cette taxe. Vérifiez également que vous avez saisi le bon taux de taxe et qu’il est calculé correctement. Les meilleures applications de facturation feront ce travail pour vous, car elles ne calculeront et ne résumeront pas seulement les différents éléments de la facture sans erreur, mais elles vous fourniront également des conseils sur les taux de taxe TPS applicables dans chaque pays.

Pourquoi est-il important d’éviter les erreurs dans la TPS ?

La plus grave erreur est de ne pas déclarer la TPS malgré l’obligation de le faire. Si vous avez dépassé les limites de revenus autorisées et que vous n’avez pas déclaré en tant que contribuable TPS, vous devrez payer les taxes dues.

Selon la loi, vous devenez redevable de cette taxe lorsque vous émettez une facture de TPS qui dépasse la limite de votre pays. Dans ce contexte, vous devrez payer, avec intérêts, la taxe TPS due sur toutes les factures suivantes, même si vous ne l’avez pas incluse dans le prix des biens et services vendus.

Une telle négligence peut également entraîner l’obligation d’émettre des factures correctives et de les envoyer aux entrepreneurs. Si vous fournissez de nombreux documents de vente, vous pourriez avoir un travail très fastidieux qui vous attend. L’autorité fiscale peut également vous imposer une pénalité supplémentaire pour ne pas vous être inscrit à la TPS.

Tout cela rend nécessaire d’être très attentif à savoir si la somme des factures émises est toujours dans la limite de revenus. En utilisant des solutions telles que l’Application de Facturation Gratuite, vous pouvez facilement vérifier combien vous avez facturé au cours d’une année donnée. De cette façon, vous saurez si vous pouvez bénéficier de l’exemption ou si vous approchez déjà de la limite.

C’est tout ce que vous devez savoir sur la facture de TPS.

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