En tant que propriétaire ou gestionnaire d’entreprise, vous savez que prendre des décisions éclairées est essentiel au succès de votre entreprise. Un outil puissant qui peut vous aider à obtenir des informations sur la santé financière de votre entreprise est l’analyse des ratios. En analysant les ratios financiers, vous pouvez comparer la performance de votre entreprise au fil du temps, identifier ses forces et ses faiblesses, et prendre des décisions plus judicieuses concernant votre stratégie commerciale. Dans cet article de blog, nous examinerons de plus près ce qu’est une analyse des ratios, comment cela fonctionne et comment vous pouvez l’utiliser pour faire avancer votre entreprise. Lisez la suite.
Une évaluation financière d’une entreprise consiste à analyser sa performance, les fonds alloués pour atteindre certains objectifs, le capital, le chiffre d’affaires et les pertes. Elle est généralement réalisée pour détecter d’éventuelles irrégularités liées aux finances d’une entreprise et apporter les changements nécessaires pour un développement ultérieur. Vous pouvez obtenir les données les plus pertinentes à partir du bilan, du compte de résultat et du tableau des flux de trésorerie.
Une analyse des ratios est l’une des méthodes d’analyse de la performance financière d’une entreprise. Elle vous permet d’obtenir des données sur la liquidité, l’endettement, la rentabilité et de nombreux autres domaines liés à la gestion d’une entreprise. Elle consiste à comparer les données financières des rapports d’entreprise, qui se trouvent généralement dans les archives en ligne.
Il existe plusieurs types de ratios financiers utilisés dans une analyse des ratios, par exemple, les ratios statiques, dynamiques, relatifs et absolus. Les ratios statiques utilisent des informations provenant du compte de résultat et du bilan, tandis que les ratios dynamiques utilisent les informations du tableau des flux de trésorerie. Les ratios absolus se rapportent aux ressources financières de l’entreprise. Sur cette base, les ratios relatifs sont calculés, dont la valeur est le quotient des ratios absolus.
Les ratios financiers peuvent être regroupés en fonction du domaine de performance de l’entreprise que nous souhaitons analyser. Par exemple, pour évaluer la rentabilité d’une entreprise, nous pouvons examiner des ratios tels que le retour sur investissement ou le retour sur capitaux propres. Pour évaluer sa solvabilité, nous pouvons examiner les ratios de liquidité et les ratios d’endettement.
Pour avoir une idée des dettes d’une entreprise et de sa capacité à les rembourser, vous devriez examiner, par exemple :
Pour examiner la liquidité d’une entreprise, vous devez connaître la valeur du ratio de liquidité courant qui peut être calculé en divisant les actifs courants d’une entreprise par ses passifs courants.
Pour vérifier la rentabilité d’une entreprise, il est nécessaire de prêter attention aux résultats des ventes, aux bénéfices et à la manière dont elle utilise son propre capital. À cette fin, il est utile d’examiner de plus près les ratios suivants :
Les indicateurs d’efficacité du marché vous permettent d’évaluer l’efficacité avec laquelle une entreprise opère dans son environnement commercial. Ce sont, par exemple :
Explorons comment utiliser une analyse des ratios pour évaluer la santé financière de votre entreprise.
Créer un plan d’affaires complet et une prévision financière avant de démarrer une entreprise est crucial pour suivre les progrès, évaluer l’atteinte des objectifs et identifier les domaines à améliorer.
Le bilan vous donnera un aperçu de la position financière de votre entreprise, y compris ses actifs et ses passifs.
Le compte de résultat peut vous aider à déterminer si les dépenses de votre entreprise dépassent son budget et si les objectifs de vente sont atteints.
Un tableau des flux de trésorerie est un état financier qui fournit des informations sur les entrées et sorties de trésorerie d’une entreprise pendant une période spécifique.
Utilisez les données collectées pour calculer des ratios financiers spécifiques. Cela vous aidera à déterminer l’état actuel de votre entreprise, à identifier d’éventuels problèmes et à apporter les changements nécessaires. De plus, tenez compte des facteurs externes et de la concurrence lors de la réalisation de l’analyse. Dans l’exemple, nous vous montrerons comment calculer et interpréter juste quelques-uns des indicateurs mentionnés ci-dessus.
Les capitaux propres peuvent être calculés comme la différence entre les actifs et les passifs d’une entreprise. Plus la valeur du ratio de la dette à long terme par rapport aux capitaux propres est proche de 1, plus la proportion de la dette par rapport aux capitaux propres est élevée, ce qui indique un endettement plus important de l’entreprise.
Un ratio de liquidité courant de 2 ou plus indique qu’une entreprise peut avoir une liquidité excédentaire. Bien que disposer d’une liquidité excédentaire puisse sembler favorable, ce n’est pas toujours le cas, car les fonds disponibles devraient être investis dans des opportunités rentables pour générer des rendements plus élevés. Un ratio inférieur à 1,2 indique une mauvaise situation financière et un risque de faillite.
Un ratio de retour sur ventes de 0,25 signifie que pour chaque dollar dépensé par l’entreprise, elle a généré 0,25 dollar (25 cents) de bénéfice d’exploitation. Si le ratio de retour sur ventes est plus bas, l’entreprise doit atteindre un volume de ventes plus élevé pour maintenir sa rentabilité.
Plus la valeur de ce ratio est élevée, mieux c’est pour l’entreprise. Par conséquent, les données financières des périodes antérieures devraient être utilisées comme référence. Dans ce cas, il n’y a pas de plage que nous devrions viser. Nous pouvons également recevoir des valeurs négatives, ce qui indique des pertes subies.
Une valeur plus élevée de ce ratio indique une situation plus favorable pour l’entreprise. Comme mentionné précédemment, il est essentiel de prendre en compte les états financiers précédents pour obtenir une meilleure perspective.
Une analyse des ratios est l’une des façons d’évaluer la situation financière d’une entreprise. Pour la réaliser avec succès, il est nécessaire de préparer soigneusement ses états financiers et de calculer certaines valeurs. De plus, il est essentiel d’interpréter correctement les données obtenues, car le succès d’une entreprise dépend souvent des décisions prises sur la base de ces informations. Pour obtenir une évaluation objective, il est également utile de garder à l’esprit la situation économique générale et d’autres facteurs externes qui peuvent affecter la santé de votre entreprise, et de comparer les résultats avec ceux d’entités concurrentes.
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