Qu’est-ce qu’une analyse de ratio ? Vérifier la santé financière de votre entreprise

En tant que propriétaire ou gestionnaire d’entreprise, vous savez que prendre des décisions éclairées est essentiel au succès de votre entreprise. Un outil puissant qui peut vous aider à obtenir des informations sur la santé financière de votre entreprise est l’analyse des ratios. En analysant les ratios financiers, vous pouvez comparer la performance de votre entreprise au fil du temps, identifier ses forces et ses faiblesses, et prendre des décisions plus judicieuses concernant votre stratégie commerciale. Dans cet article de blog, nous examinerons de plus près ce qu’est une analyse des ratios, comment cela fonctionne et comment vous pouvez l’utiliser pour faire avancer votre entreprise. Lisez la suite.

Qu’est-ce qu’une analyse des ratios ? – table des matières :

1. Qu’est-ce qu’une évaluation financière d’une entreprise ?
2. Qu’est-ce qu’une analyse des ratios ?
3. Types de ratios financiers
4. Comment réaliser une analyse des ratios ?
5. Résumé

Qu’est-ce qu’une évaluation financière d’une entreprise ?

Une évaluation financière d’une entreprise consiste à analyser sa performance, les fonds alloués pour atteindre certains objectifs, le capital, le chiffre d’affaires et les pertes. Elle est généralement réalisée pour détecter d’éventuelles irrégularités liées aux finances d’une entreprise et apporter les changements nécessaires pour un développement ultérieur. Vous pouvez obtenir les données les plus pertinentes à partir du bilan, du compte de résultat et du tableau des flux de trésorerie.

Qu’est-ce qu’une analyse des ratios ?

Une analyse des ratios est l’une des méthodes d’analyse de la performance financière d’une entreprise. Elle vous permet d’obtenir des données sur la liquidité, l’endettement, la rentabilité et de nombreux autres domaines liés à la gestion d’une entreprise. Elle consiste à comparer les données financières des rapports d’entreprise, qui se trouvent généralement dans les archives en ligne.

Types de ratios financiers

Il existe plusieurs types de ratios financiers utilisés dans une analyse des ratios, par exemple, les ratios statiques, dynamiques, relatifs et absolus. Les ratios statiques utilisent des informations provenant du compte de résultat et du bilan, tandis que les ratios dynamiques utilisent les informations du tableau des flux de trésorerie. Les ratios absolus se rapportent aux ressources financières de l’entreprise. Sur cette base, les ratios relatifs sont calculés, dont la valeur est le quotient des ratios absolus.

Les ratios financiers peuvent être regroupés en fonction du domaine de performance de l’entreprise que nous souhaitons analyser. Par exemple, pour évaluer la rentabilité d’une entreprise, nous pouvons examiner des ratios tels que le retour sur investissement ou le retour sur capitaux propres. Pour évaluer sa solvabilité, nous pouvons examiner les ratios de liquidité et les ratios d’endettement.

Endettement

Pour avoir une idée des dettes d’une entreprise et de sa capacité à les rembourser, vous devriez examiner, par exemple :

• Le ratio d’endettement par rapport aux actifs qui montre quelle part des actifs d’une entreprise est financée par la dette. Il est calculé en divisant le montant total de la dette d’une entreprise par la valeur totale de ses actifs.
• Le ratio de la dette à long terme par rapport aux capitaux propres qui mesure le montant de la dette à long terme d’une entreprise par rapport à ses capitaux propres.

Liquidité

Pour examiner la liquidité d’une entreprise, vous devez connaître la valeur du ratio de liquidité courant qui peut être calculé en divisant les actifs courants d’une entreprise par ses passifs courants.

Rentabilité

Pour vérifier la rentabilité d’une entreprise, il est nécessaire de prêter attention aux résultats des ventes, aux bénéfices et à la manière dont elle utilise son propre capital. À cette fin, il est utile d’examiner de plus près les ratios suivants :

• Retour sur ventes (ROS) – il est calculé en divisant le revenu d’une entreprise par son chiffre d’affaires net.
• Retour sur capitaux propres (ROE) – il montre combien de bénéfice une entreprise génère par rapport au montant d’argent investi par les actionnaires.
• Retour sur actifs (ROA) – il mesure l’efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs pour générer des bénéfices.

Efficacité du marché

Les indicateurs d’efficacité du marché vous permettent d’évaluer l’efficacité avec laquelle une entreprise opère dans son environnement commercial. Ce sont, par exemple :

• Jours de créances clients (DSO) – il mesure le nombre moyen de jours qu’il faut à une entreprise pour encaisser le paiement de ses ventes après l’émission de la facture.
• Jours de ventes de stocks (DSI) – il montre le nombre de jours qu’il faut à une entreprise pour vendre son inventaire.
• Indice de productivité du travail – il est calculé en divisant le chiffre d’affaires total de l’entreprise par le nombre moyen d’employés sur une période donnée.

Comment réaliser une analyse des ratios ?

Explorons comment utiliser une analyse des ratios pour évaluer la santé financière de votre entreprise.

Comparer l’état actuel avec le plan

Créer un plan d’affaires complet et une prévision financière avant de démarrer une entreprise est crucial pour suivre les progrès, évaluer l’atteinte des objectifs et identifier les domaines à améliorer.

Examiner le bilan de votre entreprise

Le bilan vous donnera un aperçu de la position financière de votre entreprise, y compris ses actifs et ses passifs.

Jeter un œil au compte de résultat

Le compte de résultat peut vous aider à déterminer si les dépenses de votre entreprise dépassent son budget et si les objectifs de vente sont atteints.

Analyser le tableau des flux de trésorerie

Un tableau des flux de trésorerie est un état financier qui fournit des informations sur les entrées et sorties de trésorerie d’une entreprise pendant une période spécifique.

Calculer les ratios financiers

Utilisez les données collectées pour calculer des ratios financiers spécifiques. Cela vous aidera à déterminer l’état actuel de votre entreprise, à identifier d’éventuels problèmes et à apporter les changements nécessaires. De plus, tenez compte des facteurs externes et de la concurrence lors de la réalisation de l’analyse. Dans l’exemple, nous vous montrerons comment calculer et interpréter juste quelques-uns des indicateurs mentionnés ci-dessus.

Ratio d’endettement par rapport aux actifs

Plus le ratio est élevé, plus la proportion des actifs d’une entreprise financée par la dette est élevée. Un ratio de 1 indique que la dette totale de l’entreprise est égale à ses actifs totaux, ce qui signifie que l’entreprise est financée à 100 % par la dette.

Ratio de la dette à long terme par rapport aux capitaux propres

Les capitaux propres peuvent être calculés comme la différence entre les actifs et les passifs d’une entreprise. Plus la valeur du ratio de la dette à long terme par rapport aux capitaux propres est proche de 1, plus la proportion de la dette par rapport aux capitaux propres est élevée, ce qui indique un endettement plus important de l’entreprise.

Ratio de liquidité courant

Un ratio de liquidité courant de 2 ou plus indique qu’une entreprise peut avoir une liquidité excédentaire. Bien que disposer d’une liquidité excédentaire puisse sembler favorable, ce n’est pas toujours le cas, car les fonds disponibles devraient être investis dans des opportunités rentables pour générer des rendements plus élevés. Un ratio inférieur à 1,2 indique une mauvaise situation financière et un risque de faillite.

Retour sur ventes (ROS)

Un ratio de retour sur ventes de 0,25 signifie que pour chaque dollar dépensé par l’entreprise, elle a généré 0,25 dollar (25 cents) de bénéfice d’exploitation. Si le ratio de retour sur ventes est plus bas, l’entreprise doit atteindre un volume de ventes plus élevé pour maintenir sa rentabilité.

Retour sur capitaux propres (ROE)

Plus la valeur de ce ratio est élevée, mieux c’est pour l’entreprise. Par conséquent, les données financières des périodes antérieures devraient être utilisées comme référence. Dans ce cas, il n’y a pas de plage que nous devrions viser. Nous pouvons également recevoir des valeurs négatives, ce qui indique des pertes subies.

Retour sur actifs (ROA)

Une valeur plus élevée de ce ratio indique une situation plus favorable pour l’entreprise. Comme mentionné précédemment, il est essentiel de prendre en compte les états financiers précédents pour obtenir une meilleure perspective.

Résumé

Une analyse des ratios est l’une des façons d’évaluer la situation financière d’une entreprise. Pour la réaliser avec succès, il est nécessaire de préparer soigneusement ses états financiers et de calculer certaines valeurs. De plus, il est essentiel d’interpréter correctement les données obtenues, car le succès d’une entreprise dépend souvent des décisions prises sur la base de ces informations. Pour obtenir une évaluation objective, il est également utile de garder à l’esprit la situation économique générale et d’autres facteurs externes qui peuvent affecter la santé de votre entreprise, et de comparer les résultats avec ceux d’entités concurrentes.

Lire aussi : Tout sur la cartographie des processus d’affaires. Peut-elle être utilisée dans le commerce électronique ?

Si vous aimez notre contenu, rejoignez notre communauté de abeilles occupées sur Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.